Direktversicherung als Durchführungsweg

Exkurs- Grundlagen der betrieblichen Altersversorgung in Deutschland

• Kennzahlen der BAV
• Zusageformen der BAV
• Finanzierungsformen der BAV (AG-/AN-/Mischfinanziert)
• Durchführungswege allgemein

Direktversicherung als Durchführungsweg

• Einführung in die Direktversicherung
• Arbeitsrechtliche Besonderheiten der Direktversicherung
• Steuerrechtliche und bilanzielle Regelungen für den Arbeitgeber
• Steuer- und abgabenrechtliche Behandlung beim Arbeitnehmer
• Sonderfall: Die Liquidationsversicherung
• Vorteile einer Direktversicherung

Pensionskasse und Pensionsfonds als Durchführungsweg

Pensionskasse als Durchführungsweg

• Einführung in die Pensionskasse
• Arbeitsrechtliche Besonderheiten der Pensionskasse
• Steuerrechtliche und bilanzielle Regelungen für den Arbeitgeber
• Steuer- und abgabenrechtliche Behandlung beim Arbeitnehmer
• Vorteile einer Pensionskasse

Pensionsfonds als Durchführungsweg

• Einführung in den Pensionsfonds
• Arbeitsrechtliche Besonderheiten des Pensionsfonds
• Steuer- und abgabenrechtliche Behandlung beim Arbeitnehmer
• Steuerrechtliche und bilanzielle Regelungen für den Arbeitgeber
• Vorteile eines Pensionsfonds
• – Exkurs: Auslagerung von Pensionsverpflichtungen auf den Pensionsfonds
• Rechtliche Rahmenbedingungen
• Tarifgestaltung
• Garantieprodukt
• Kapitalanlageprodukt mit Nachschussverpflichtung
• Steuer- und abgabenrechtliche Behandlung beim Arbeitnehmer
• Steuerrechtliche und bilanzielle Regelungen für den Arbeitgeber
• Vorteile der Auslagerung auf einen Pensionsfonds

Wichtige Regelungen und spezifische Besonderheiten der versicherungsförmigen Durchführungswege, hinsichtlich:

• Gesetzlicher Unverfallbarkeit
• Vorzeitiger Altersleistung
• Portabilität
• Insolvenzsicherung
• Abfindung
• Auskunftsanspruch, Beratung und Information
• Anpassung der Rentenleistung
• Versorgungsausgleich
• Unternehmensverkauf
• Durchführungswegewechsel

Sie erhalten eine Synopse der (versicherungsförmigen) Durchführungswege für Ihre tägliche Arbeit.

Dr. Marco Arteaga

studierte Betriebswirtschaft und Rechtswissenschaften in Wiesbaden und Mainz und promovierte über die Insolvenzsicherung von betrieblicher Altersversorgung mitarbeitender Gesellschafter an der Universität zu Köln. Er hat mehrjährige Berufserfahrung in Leitungsfunktionen in der bAV-Beratung und in der Lebensversicherungswirtschaft und ist in diversen Verbandsgremien tätig. Darüber hinaus ist Dr. Marco Arteaga Berater der Bundesregierung für das Betriebsrentenstärkungsgesetz (2017). Er hat umfangreiche einschlägige rechtswissenschaftliche Publikationen veröffentlicht, ist Mitglied der ABA, des wissenschaftlichen Beirats der GVG sowie Mitglied und Sprecher des „Eberbacher Kreises“. Dr. Marco Arteaga befasst sich mit allen Fragestellungen aus dem Bereich der betrieblichen Altersversorgung (bAV), einschließlich Steuer-, Handels-, Bilanz-, Insolvenz- Sozialversicherungs- und Versicherungsrecht sowie der damit in Zusammenhang stehenden aktuariellen, betriebswirtschaftlichen und personalpolitischen Bezüge, die sich im Zusammenhang mit der Einführung oder der Gestaltung betrieblicher Versorgungswerke ergeben. Hinzu kommen alle versorgungsbezogenen Fragestellungen der beteiligten Versorgungsträger und der typischen Finanzierungsinstrumente wie Direktversicherungen, Rückdeckungsversicherungen, Kollektivversicherungen, Pensionskassen, Pensionsfonds, kommunale, staatliche und kirchliche Zusatzversorgungskassen und Vertragstreuhandkonstruktionen (CTA).